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溝通方式： |
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獨立董事與內部稽核主管： (1)內部稽核主管定期每月月底前以email及紙本郵遞方式，將查核報告與追蹤報告陳送獨立董事查閱。 (2)每次審計委員會內稽主管列席報告說明查核情形與風險。 (3)每年至少一次與獨立董事召開座談會，並作成會議紀錄，持續追蹤及落實改善。 |
獨立董事與內部稽核主管溝通情形：
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日 期 |
溝 通 重 點 |
結 果 |
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2025/02/19 |
【審計委員會報告】2024年11月至2025年1月稽核暨追蹤報告彙總 |
良好 |
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2025/03/12 |
【審計委員會報告】2025年2月稽核暨追蹤報告彙總 |
良好 |
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2025/04/14 |
【審計委員會報告】2025年3月稽核暨追蹤報告彙總 | 良好 |
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2025/05/08 |
【審計委員會報告】2025年4月稽核暨追蹤報告彙總 |
良好 |
| 2025/05/27 | 【審計委員會報告】2025年5月稽核暨追蹤報告彙總 | 良好 |
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2025/08/08 |
【審計委員會報告】2025年6月至7月稽核暨追蹤報告彙總 |
良好 |
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2025/11/07 |
【審計委員會報告】2025年8月至10月稽核暨追蹤報告彙總 |
良好 |
獨立董事與內部稽核主管座談會情形：
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日 期 |
項 次 |
主 題 |
重 點 紀 錄 / 說 明 |
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2025/11/07 |
1 |
前期指示事項 追蹤 |
針對獨立董事於前期座談會指示事項(如提升公司治理評鑑、稽核團隊建置、提高大陸投資敏感度)，以及每月例行性彙總報告提出需追蹤項目(太陽能子公司待改善缺失)，稽核室逐一報告改善情況。 |
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2 |
2025年稽核計畫 執行進度 |
2025年度稽核計畫共提報39案，截至2025年10月底已執行32案，年度執行率82%，皆依計畫時程進行。 |
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3 |
2025年內控自評 執行重點 |
2025年度內控自評以【減量、增質，加強風險意識】三大方向作為執行目標，期以強化人員內控觀念及提升單位整體風險管控。 |
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4 |
稽核自動化 規劃情形 |
目標以系統自動分析資料，減少人工查核時間，直接產出疑似異常樣本，使稽核人員聚焦確認，提升效率及效能。 |
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5 |
獨董建議事項 |
1.支持稽核資訊化建置，推動集團共同分攤投入。 2.推動稽核自動化，建立採購與銷售端風險管理機制。 3.大陸市場風險升高，需提高警戒並提前準備。 4. AI時代下稽核人才缺口與薪酬結構調整。 |
獨立董事與會計師溝通情形：
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日 期 |
溝 通 重 點 |
結 果 |
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2025/03/12 |
【審計委員會報告】2024年度查核結論 |
良好 |
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2025/11/07 |
【審計委員會報告】2025年度財務報表查核規劃 |
良好 |
